Alle Jahre wieder empfiehlt es sich, rechtzeitig vor dem Jahresende einen Steuer-Check zu machen: Wurden auch alle Möglichkeiten legaler steuerlicher Gestaltungen wirklich genutzt und nichts übersehen? Was ist vor dem Jahreswechsel noch unbedingt zu erledigen? Denn am 32. Dezember ist es jedenfalls zu spät!
Hier die Übersicht der Themen – und hinter diesem Link finden Sie das komplette pdf zum Download.
Steuertipps für Unternehmer………………………………………………………………………………………… 2
- Investitionen vor dem Jahresende…………………………………………………………………………………. 2
- Disposition über Erträge/Einnahmen bzw Aufwendungen/Ausgaben………………….. 2
- Steueroptimale Verlustverwertung……………………………………………………………………………. 2
- Gewinnfreibetrag……………………………………………………………………………………………………………….. 3
- Was Sie bei der Steuerplanung für 2017 beachten sollten……………………………………. 4
- Spenden aus dem Betriebsvermögen……………………………………………………………………………… 4
- Forschungsprämie………………………………………………………………………………………………………………. 5
- Sichern Sie sich Ihre Registrierkassenprämie iHv € 200……………………………………………. 5
- Vorsteuerabzug bei Anschaffung von Elektroautos…………………………………………….. 5
- Wertpapierdeckung für Pensionsrückstellung………………………………………………………. 5
- Umsatzgrenze für Kleinunternehmer…………………………………………………………………………… 6
- Ende der Aufbewahrungspflicht für Bücher und Aufzeichnungen aus 2010……. 6
- GSVG-Befreiung für „Kleinstunternehmer“ bis 31.12.2017 beantragen………………… 7
- Antrag auf Energieabgabenvergütung für 2012 stellen………………………………………. 7
Steuertipps für Arbeitgeber & Mitarbeiter…………………………………………………………… 7
- Optimale Ausnutzung des Jahressechstels mit 6% bis 35,75% Lohnsteuer………… 7
- Zukunftssicherung für Dienstnehmer bis € 300 steuerfrei……………………………………. 7
- Mitarbeiterbeteiligungen 2017 noch bis € 3.000 steuerfrei…………………………………….. 7
- Weihnachtsgeschenke bis maximal € 186 steuerfrei…………………………………………………. 8
- Betriebsveranstaltungen (zB Weihnachtsfeiern) bis € 365 pro Arbeitnehmer steuerfrei……………………………………………………………………………………………………………………………… 8
- Sachzuwendungen anlässlich eines Dienst- oder Firmenjubiläums bis € 186 steuerfrei……………………………………………………………………………………………………………………………… 8
- Steuerfreie Mitarbeiterrabatte noch vor dem Jahreswechsel gewähren…….. 8
- Kinderbetreuungskosten: € 1.000 Zuschuss des Arbeitgebers steuerfrei……….. 8
- Steuerfreier Werksverkehr „Jobticket“…………………………………………………………………….. 8
Steuertipps für Arbeitnehmer………………………………………………………………………………………. 8
- Rückerstattung von Kranken-, Arbeitslosen- und Pensionsversicherungsbeiträgen 2014 bei Mehrfachversicherung bis Ende 2017……………………………………………………………………………………………………………………………………………. 8
- Werbungskosten noch vor dem 31.12.2017 bezahlen…………………………………………………. 9
- Aufrollung der Lohnsteuerberechnung 2017 beim Arbeitgeber anregen……….. 9
- Arbeitnehmerveranlagung 2012 sowie Rückzahlung von zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer des Jahres 2012 beantragen……………………………………….. 9
Steuertipps für alle Steuerpflichtigen………………………………………………………………….. 9
- Gebäudeanteil bei Vermietungen und Verpachtungen von Gebäuden anpassen 9
- Verteilung von Instandsetzungsaufwendungen auf 15 Jahre……………………………. 10
- Topf-Sonderausgaben aus „Altverträgen“ noch bis Veranlagung 2020 absetzbar…………………………………………………………………………………………………………………………….. 10
- Sonderausgaben noch 2017 bezahlen………………………………………………………………………….. 10
- Spenden von Privatstiftungen………………………………………………………………………………………. 11
- Außergewöhnliche Belastungen noch 2017 bezahlen……………………………………………. 11
- Kinderbetreuungskosten steuerlich absetzbar……………………………………………………. 11
- Wertpapierverluste realisieren………………………………………………………………………………….. 12
- Prämie für Zukunftsvorsorge und Bausparen auch 2017 lukrieren…………………. 12
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